הסתלקות לטובת בן זוג או ילד

מה זה בעצם אומר להסתלק לטובת מישהו אחר?

בחוק הירושה, הסתלקות היא הצהרה משפטית שבה יורש מודיע: "אני לא מעוניין להיות חלק מהירושה הזו". ברגע שיורש מסתלק, החוק רואה אותו כאילו הוא מעולם לא היה יורש מלכתחילה.

יש שני סוגים של הסתלקות:

• הסתלקות כללית: היורש מוותר על חלקו והחלק הזה מתחלק שווה בשווה בין שאר היורשים שנשארו.
• הסתלקות ספציפית: היורש מוותר על חלקו, אבל קובע בדיוק מי יקבל אותו. וזה הנושא שלנו היום.

חשוב להבין שפעולת ההסתלקות היא לא "העברה". אתם לא מקבלים את הדירה ואז נותנים אותה לאמא. אתם פשוט יוצאים מהתמונה והחלק שלכם מדלג ישירות מהמנוח לאדם שבחרתם.

רשימת האנשים שלטובתם מותר להסתלק (לפי סעיף 6 לחוק)

החוק בישראל מאוד ספציפי לגבי השאלה "למי אפשר לתת את החלק שלי?". אי אפשר להסתלק לטובת כל אדם בעולם (למשל, לחבר או לשכן). אם תרצו להעביר להם, תצטרכו לרשת קודם ואז לתת מתנה (וזה אירוע מס).

החוק מאפשר להסתלק אך ורק לטובת האנשים הבאים שהם קרוביו של המנוח:

1. בן/בת הזוג של המוריש: למשל, ילד שמסתלק לטובת אמו (האלמנה).
2. ילד של המוריש: למשל, אח שמסתלק לטובת אחיו או אחותו.
3. אח של המוריש: למשל, ילד שמסתלק לטובת הדוד שלו (אחיו של אביו המנוח).

אם אתם רוצים ללמוד עוד על איך מוותרים באופן כללי, כדאי לקרוא את המדריך המלא שלנו על הסתלקות מירושה ואיך מוותרים על החלק בעיזבון.

3 יתרונות כלכליים ומשפחתיים להסתלקות

למה שמישהו יוותר על ירושה? בדרך כלל המניע הוא לא רק נדיבות, אלא תכנון כלכלי נכון.

1. חיסכון אדיר במס רכישה

זה היתרון הגדול ביותר. נניח שירשתם 20% מדירה. אם תרשמו את הדירה על שמכם בטאבו ואחר כך תרצו להעביר את החלק הזה לאחיכם, רשויות המס יראו בזה "עסקה במקרקעין". זה אומר דיווחים לרשויות המס, ולפעמים תשלום מס רכישה (תלוי בכמות הדירות של האח המקבל).

לעומת זאת, הסתלקות לא נחשבת לעסקה במקרקעין. הנכס עובר ישירות מהמנוח ליורש הסופי. זה פטור ממס. לפרטים נוספים על הנושא, ראו את המאמר על מיסוי מקרקעין בירושה.

2. פישוט הרישום בטאבו ובבנקים

במקום שדירה תהיה רשומה על שם חמישה אחים, מה שמקשה על השכרה או מכירה בעתיד, האחים יכולים להסתלק לטובת אח אחד או לטובת ההורה שנשאר בחיים. זה הופך את ניהול הנכס לפשוט הרבה יותר.

3. שמירה על שלום בית

פעמים רבות ההורים רוצים להבטיח שהבן או הבת שנשארו בחיים לא יצטרכו "לבקש רשות" מהילדים כדי למכור את הבית או לעשות בו שיפוץ. הילדים מסתלקים לטובת ההורה, וכך ההורה נשאר הבעלים היחיד והמלא של הרכוש.

איך מבצעים את ההסתלקות בפועל?

התהליך הוא טכני אבל חייב להיות מדויק. טעות קטנה במסמך עלולה לגרום לרשם הירושות לדחות את הבקשה.

1. הכנת תצהיר הסתלקות: זהו מסמך משפטי שחייב להיחתם בפני עורך דין. בתצהיר אתם כותבים במפורש שאתם מוותרים על חלקכם בעיזבון לטובת אדם מסוים (שם מלא ותעודת זהות).
2. צירוף לבקשה לצו ירושה: את התצהיר מגישים יחד עם הבקשה המקורית לצו ירושה. אם הבקשה כבר הוגשה, יש להגיש את התצהיר לרשם הירושות או לבית הדין הרבני שמטפל בתיק בהקדם האפשרי.

חשוב לזכור שכל זה חלק מהתהליך הרחב יותר, עליו פירטנו במדריך צעד-אחר-צעד להגשת בקשה לצו ירושה.

4 כללים קריטיים שחייבים להכיר

לפני שאתם רצים לחתום, שימו לב לנקודות הבאות. הן יכולות להיות ההבדל בין הסתלקות תקינה לכזו שמתבטלת.

1. טיימינג הוא הכל

ניתן להסתלק מהירושה אך ורק לפני שניתן צו הירושה. ברגע שהרשם חתם על הצו וחילק את העיזבון רשמית, הרכבת נסעה. בשלב הזה אי אפשר להסתלק, וכל העברה תהיה עסקת מתנה רגילה החייבת במיסים.

2. אי אפשר להסתלק "על תנאי"

ההסתלקות חייבת להיות מוחלטת. אי אפשר לכתוב "אני מסתלק לטובת אחי בתנאי שהוא יתן לי את הרכב". הסתלקות כזו לא תתקבל.

3. הסתלקות במקרה של חובות (זהירות!)

אם ליורש שמסתלק יש חובות כבדים (הוצאה לפועל, פשיטת רגל), הנושים יכולים לבקש מבית המשפט לבטל את ההסתלקות. בית המשפט עשוי לראות בזה ניסיון להברחת נכסים. הרחבנו על נושא זה במאמר על חובות העיזבון והאם היורשים חייבים לשלם.

4. הסתלקות חלקית

החוק מאפשר להסתלק מכל החלק שלכם בירושה, או רק מנכס ספציפי (למשל: "אני מסתלק רק מהחלק שלי בדירה, אבל רוצה את החלק שלי בחשבון הבנק"). עם זאת, אי אפשר להסתלק רק מ"חצי מהדירה".

לסיכום

הסתלקות לטובת בן זוג או ילד היא כלי תכנוני חזק מאוד. היא מאפשרת למשפחות לנהל את חלוקת הרכוש בצורה הגיונית, לחסוך המון כסף במיסים ולמנוע סכסוכים עתידיים. עם זאת, בגלל שמדובר בפעולה משפטית בלתי הפיכה, מומלץ מאוד להתייעץ לפני שחותמים על התצהיר כדי לוודא שאין השלכות שלא חשבתם עליהן.